HomeĐời SốngBank reconciliation là gì

Bank reconciliation là gì

02:30, 23/03/2021
Định nghĩaCác lỗi dẫn mang đến rơi lệch vào so sánh giữa bank cùng sổ sách kế toán

II. Nội dung

*

1. Định nghĩa

Đối chiếu ngân hàng là đối chiếu giữa sổ chi phí phương diện với sao kê bank của một công ty.

Bạn đang xem: Bank reconciliation là gì

Trong đó:

Sổ tiền phương diện là ghi chxay vày doanh nghiệp chuẩn chỉnh bịSao kê ngân hàng là ghi chxay của bank về doanh nghiệp

Vì số dư bên trên sổ chi phí mặt rất có thể không bằng số dư trên báo cáo ngân hàng. Vì nắm so sánh bank dùng để làm đưa ra sự chênh lệch giữa số dư trên sổ tiền cùng số dư bên trên report bank.

Xem thêm: Con Trai Khánh Thi - Đoạt Giải Dancesport

2. Các lỗi dẫn mang đến rơi lệch giữa so sánh bank và sổ cái

Chênh lệch vày sự khác biệt về thời hạn (Timing difference): Các giao dịch thanh toán được ghi chnghiền trên sổ chi phí phương diện dẫu vậy chưa được ghi nhấn trên sao kê của ngân hàng
*
Trong trường hợp này, không tồn tại khoản kiểm soát và điều chỉnh làm sao được ghi vào sổ tiền và sao kê ngân hàng.Do không đúng sót và lỗi của công ty (Business’s errors & omissions):

Các giao dịch thanh toán được ghi nhấn đúng chuẩn bên trên sao kê ngân hàng tuy thế biết tin thanh toán này không được ghi dìm bên trên sổ tiền. Các khoản này hoàn toàn có thể là:

*

Trong các ngôi trường phù hợp này, kế toán đề xuất thực hiện các khoản kiểm soát và điều chỉnh trong sổ chi phí.

Do lỗi của ngân hàng (Bank errors):

Ngân hàng ghi dấn sai lệch những khoản chi phí dấn cùng tiền trả của những công ty cùng nhau.

3. Các bước tiến hành đối chiếu (Bank reconciliation process)

- Quy trình vạc hiện nay lỗi:

*

- Quy trình thực hiện đối chiếu ngân hàng:

Chuẩn bị sổ tiền sẽ chỉnh sửa
*
Chuẩn bị report so sánh ngân hàng
*

III. Bài tập

The bank statement on 31 October 20X7 showed an overdraft of $800. On reconciling the bank statement, it was discovered that a cheque drawn by your company for $80 had not been presented for payment, & that a cheque for $130 from a customer had been dishonoured on 30 October 20X7, but that this had not yet been notified to lớn you by the bank.What is the correct ngân hàng balance khổng lồ be shown in the statement of financial position at 31 October 20X7?